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Reporte Oficial de Impuestos

Nuestro plan de trabajo incluye una evaluación inicial de las operaciones de la Compañía en cuanto al enfoque y la estrategia comercial, cómo se desarrollan dichas operaciones, las prácticas establecidas para cumplir con los requerimientos fiscales y el estado fiscal actual, todo ello con el propósito de determinar la manera de cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales a las que está sujeta la Compañía.

 

La declaración de impuestos se lleva a cabo con la anticipación necesaria para que se paguen a tiempo, antes de las fechas de vencimiento o de las fechas límite obligatorias establecidas por las autoridades oficiales para la declaración de impuestos.

 

Se verifican mensualmente los ingresos, que deberán declararse con el propósito de obtener una estimación de pago de impuestos.

 

Verificación de amortización de pérdidas fiscales (si las hay) para hacer un cálculo aplicable al impuesto sobre la renta pagado por adelantado y otros pagos anuales.

 

En cuanto a la declaración fiscal anual del impuesto sobre la renta, el impuesto empresarial de tasa única y el impuesto al valor agregado, preparamos lo siguiente para el Impuesto Sobre la Renta (ISR) Corporativo:

  • ingresos para fines contables;

  • lista de gastos de contabilidad y su agrupación por línea en el balance;

  • estados de resultados para fines del impuesto sobre la renta o de conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal;

  • ingresos para fines del impuesto sobre la renta;

  • deducciones fiscales y su agrupación por línea en el balance;

  • conciliación entre las deducciones contables y las deducciones fiscales;

  • ganancia o pérdida en la transferencia de propiedad de bienes y servicios, si los hay

  • interés acumulado y pérdida inflacionaria;

  • cálculo promedio mensual de clientes y proveedores extranjeros, si los hay;

  • interés deducible y ganancia inflacionaria;

  • cálculo de la tasa ISR para ajustes mensuales; y

  • cálculo de deducción de impuestos sobre inversiones.

Impuesto al Valor Agredado

Llevamos a cabo lo siguiente para el Impuesto al Valor Agregado:

  • conciliación para fines del impuesto sobre la renta y acciones y actividades para fines del impuesto al valor agregado; 

  • conciliación de IVA retenido al cliente en relación con las facturas expedidas a los clientes;

  • cálculo del impuesto acreditable mensualmente y del año fiscal, de acuerdo con importaciones, compras y gastos;

  • cálculo del impuesto causado mensualmente y del año fiscal; y

  • cálculo del balance general del año fiscal, con resultados favorables y desfavorables.

 

Preparación de declaraciones fiscales anuales en relación con lo siguiente:

  1. impuesto sobre la renta corporativo

  2. impuesto empresarial a tasa única

  3. impuesto al valor agregado (informativo)

  4. Información actualizada sobre cambios en las leyes mexicanas. Monitoreamos y actualizamos información sobre cambios importantes en lo referente a cuestiones de impuestos, que puedan afectar a la Compañía o tener cualquier tipo de impacto.

Otros Procedimientos

También llevamos a cabo lo siguiente:

  • Asistencia en los procedimientos para obtener la incorporación/contraseña (password) en el Servicio de Declaración y Pago de Impuestos por vía Electrónica para lo que antes se conocía como “CIEC” (actualmente contraseña), además de la Firma Electrónica Avanzada (FIEL).

  • Confidencialidad en el uso de la contraseña.

  • Transcripción de cálculos de impuestos en el software de la Secretaría de Hacienda y entrega a las autoridades.

  • Mantenimiento de la cuenta de correo electrónico para dar seguimiento a toda la comunicación de y con las autoridades fiscales mexicanas.

  • Almacenaje de la información fiscal, en caso de que se llegara a  solicitar por parte de las autoridades fiscales mexicanas.

Registro Digital

Registro y seguimiento en la red (Internet) de las acciones fiscales:

 

De acuerdo con la Ley Fiscal Mexicana, todos los impuestos deben ser archivados o registrados y pagados a través de medios electrónicos, principalmente por la red (Internet). Si no existe ningún concepto específico de impuesto, el archivo y pago debe hacerse a través de una página en la Red del banco, usando la cuenta de banco del contribuyente.

 

Los registros se hacen en el sitio de Internet de la Tesorería Mexicana/Secretaría de Hacienda, si es sólo para fines informativos o cuando el balance general está en ceros.

Lo antes mencionado se ejecuta con la obtención de una firma electrónica y un código de entrada para la Compañías y el representante fiscal (individual), de acuerdo con la Ley Fiscal Mexicana.

 

Es necesario registrar una dirección de correo electrónico en el gobierno para poder recibir todos y cada uno de los requerimientos.

Coordinación con Personal

 

La entrega de la información efectiva y completa relacionada con las transacciones que es responsabilidad de la Compañía es de crucial importancia para la conclusión de nuestro trabajo y para la emisión de los reportes correspondientes en las fechas acordadas con la Compañía.

 

Por lo mismo, se debe revisar y acordar las bases para la información/entrega de reportes con la Compañía.

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